Aangifte Inkomstenbelasting: tips voor freelancers met een eenmanszaak

Susan Mulder

Door: Stenfinn Deguelle
Specialist ondernemerschap & belastingen
Knab, de bank voor zzp'ers 

Ben jij in 2019 aan de slag als freelancer? Dan komt er een moment waarop de blauwe envelop weer in je brievenbus valt of het bericht in de Berichtenbox van MIjnOverheid weer klaar staat. Je hebt geen loonstrookjes meer, maar moet aangifte voor de inkomstenbelasting doen. Wat verandert er precies als je freelancer bent en welke aftrekposten kan je inzetten? 

We krijgen regelmatig de vraag hoe je als freelancer de aangifte voor de inkomstenbelasting moet doen. Om daar precies antwoord op te kunnen geven, stelden wij deze vraag aan de experts van Knab. Hieronder vind je het antwoord dat gegeven werd door Stenfinn (Specialist ondernemerschap & belastingen), inclusief meer informatie, voorbeelden en tips over het doen van aangifte voor de inkomstenbelasting. Let op! Je kan deze tips alleen gebruiken als je een eenmanszaak hebt.

Wanneer ben je ondernemer voor de inkomstenbelasting?

Het is goed om te weten dat je alleen ondernemer voor de inkomstenbelasting bent als je deelneemt aan het economische verkeer. Dit houdt in dat je werkt voor opdrachtgevers die jou daarvoor een zakelijke vergoeding betalen.

Belasting betalen over de winst uit onderneming

Als freelancer met een eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting over de winst uit je onderneming. Deze winst bepaal je door je zakelijke kosten excl. btw van je jaaromzet af te trekken. Je zou dit kunnen zien als een bruto inkomen, want je moet hier vervolgens nog inkomstenbelasting over betalen. Deze inkomstenbelasting telt mee voor box 1, waarin het belastbaar inkomen uit werk en woning wordt belast.

Bruto versus netto inkomen

De inning van inkomstenbelasting verloopt voor freelancers anders dan wanneer je in loondienst zou werken. Als je in loondienst werkt, stort je werkgever namelijk een netto inkomen op je betaalrekening. De loonheffing over je bruto inkomen is dan al geheel of gedeeltelijk door je werkgever ingehouden.

Als freelancer gebeurt dit niet en draag je deze belasting af met je aangifte voor de inkomstenbelasting.

Lagere inkomstenbelasting met aftrekposten

Je mag voor de inkomstenbelasting gebruik maken van aftrekposten die op jouw situatie van toepassing zijn. Er bestaan naast de algemene bekende aftrekposten ook aftrekposten speciaal voor freelancers met een eenmanszaak. Op deze manier kun je als freelancer je belastbare inkomen verlagen.

Dat is nuttig, want met een lager belastbaar inkomen houd je onder de streep meer geld over. We leggen verderop de belangrijkste aftrekposten uit.

Inkomen reserveren

De hoogte van de inkomstenbelasting ligt tussen 36,55% en 51,95% van je belastbare inkomen. De inkomstenbelasting is dus een aanzienlijk deel van je inkomen, dat je later weer moet betalen aan de Belastingdienst. Daarom is onze tip: parkeer dit bedrag altijd op een aparte spaarrekening en laat het daar staan totdat je inkomstenbelasting moet betalen. Bij het rekenvoorbeeld zie je de belastingtarieven voor 2018 en 2019.

Tip: vraag alvast een voorlopige aanslag aan bij de Belastingdienst. Zo weet je waar je ongeveer aan toe bent.

Rekenvoorbeeld inkomstenbelasting box 1

Stel: je hebt als freelancer in 2018 een bruto jaarinkomen van € 45.000. Na aftrek van alle aftrekposten blijft er een belastbaar inkomen van € 32.000 over. Je betaalt dan 36,55% inkomstenbelasting over de eerste € 20.143 die je over 2018 verdiend hebt. De resterende € 11.857 (want € 32.000 minus € 20.143 uit schijf 1 blijft over) van je belastbare inkomen wordt belast in de tweede belastingschijf tegen een percentage van 40,85%. De belastingschijven zijn dus stapelbaar.

In 2018 gelden de volgende belastingtarieven voor de inkomstenbelasting in box 1:

Aangifte Inkomstenbelasting: tips voor freelancers met een eenmanszaak

In 2019 gelden de volgende belastingtarieven voor de inkomstenbelasting in box 1: 

Aangifte Inkomstenbelasting: tips voor freelancers met een eenmanszaak  

Wil je meer informatie, tips en voorbeelden over hoe je als freelancer optimaal gebruikmaakt van aftrekposten? Download dan hier de JellowPages: Inkomstenbelasting, zo doe je aangifte als freelancer met een eenmanszaak

Ben jij als freelancer actief in de overheidsbranche? Schrijf je dan in als freelancer bij Jellow. 

Deel dit bericht
Misschien vind je dit ook interessant?

Jellow de ‘Netflix van de freelance markt’ lanceert nieuwe slogan

Na een aantal jaar heeft scale-up Jellow, actief in Nederland en België, ervoor gekozen om haar oude slogan ‘Zoek, vind, lach, werk en bewonder’ te vervangen voor ‘freelancers on demand’. Jellow heeft voor deze opfrissing gekozen omdat dit beter bij haar ware identiteit past en de behoefte van haar klanten.

Freelancers inhuren zonder risico’s

Het inhuren van freelancers is ideaal als je bijvoorbeeld voor een bepaalde periode extra hulp kan gebruiken, een expert nodig hebt om je tijdelijk te helpen met bepaalde kwesties waar jij er niet uit komt of simpelweg niet ‘vast wil zitten’ aan medewerkers.

CEO’s zoeken in Jellow rechtstreeks contact met freelancers

Ontvang je als freelancer een opdracht in Jellow? Dan is de kans groot dat je het gesprek aangaat met de CEO, directeur en/of eigenaar van een bedrijf. Ruim de helft van de actieve opdrachtgevers in Jellow zijn CEO’s. Dat blijkt uit eigen onderzoek van Jellow. Verrassend? Niet echt. Goed nieuws? Dat absoluut! Lees hieronder waarom.

Wil jij meer weten over hoe jij de juiste freelancer vindt voor jouw opdracht?

Vraag hier de gratis JellowPages aan waarin beschreven staat:

  • Waarom hard- en softskills van freelancers belangrijk zijn
  • Wat de trends en ontwikkelingen van het freelancen zijn
  • Hoe belangrijk de inzet van een freelancer is voor jouw organisatie