Aangifte Inkomstenbelasting: tips voor freelancers met een eenmanszaak

Susan Mulder

Aangifte Inkomstenbelasting: tips voor freelancers met een eenmanszaak

Door: Stenfinn Deguelle
Specialist ondernemerschap & belastingen
Knab, de bank voor zzp'ers 

Ben jij in 2019 aan de slag als freelancer? Dan komt er een moment waarop de blauwe envelop weer in je brievenbus valt of het bericht in de Berichtenbox van MIjnOverheid weer klaar staat. Je hebt geen loonstrookjes meer, maar moet aangifte voor de inkomstenbelasting doen. Wat verandert er precies als je freelancer bent en welke aftrekposten kan je inzetten? 

We krijgen regelmatig de vraag hoe je als freelancer de aangifte voor de inkomstenbelasting moet doen. Om daar precies antwoord op te kunnen geven, stelden wij deze vraag aan de experts van Knab. Hieronder vind je het antwoord dat gegeven werd door Stenfinn (Specialist ondernemerschap & belastingen), inclusief meer informatie, voorbeelden en tips over het doen van aangifte voor de inkomstenbelasting. Let op! Je kan deze tips alleen gebruiken als je een eenmanszaak hebt.

Wanneer ben je ondernemer voor de inkomstenbelasting?

Het is goed om te weten dat je alleen ondernemer voor de inkomstenbelasting bent als je deelneemt aan het economische verkeer. Dit houdt in dat je werkt voor opdrachtgevers die jou daarvoor een zakelijke vergoeding betalen.

Belasting betalen over de winst uit onderneming

Als freelancer met een eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting over de winst uit je onderneming. Deze winst bepaal je door je zakelijke kosten excl. btw van je jaaromzet af te trekken. Je zou dit kunnen zien als een bruto inkomen, want je moet hier vervolgens nog inkomstenbelasting over betalen. Deze inkomstenbelasting telt mee voor box 1, waarin het belastbaar inkomen uit werk en woning wordt belast.

Bruto versus netto inkomen

De inning van inkomstenbelasting verloopt voor freelancers anders dan wanneer je in loondienst zou werken. Als je in loondienst werkt, stort je werkgever namelijk een netto inkomen op je betaalrekening. De loonheffing over je bruto inkomen is dan al geheel of gedeeltelijk door je werkgever ingehouden.

Als freelancer gebeurt dit niet en draag je deze belasting af met je aangifte voor de inkomstenbelasting.

Lagere inkomstenbelasting met aftrekposten

Je mag voor de inkomstenbelasting gebruik maken van aftrekposten die op jouw situatie van toepassing zijn. Er bestaan naast de algemene bekende aftrekposten ook aftrekposten speciaal voor freelancers met een eenmanszaak. Op deze manier kun je als freelancer je belastbare inkomen verlagen.

Dat is nuttig, want met een lager belastbaar inkomen houd je onder de streep meer geld over. We leggen verderop de belangrijkste aftrekposten uit.

Inkomen reserveren

De hoogte van de inkomstenbelasting ligt tussen 36,55% en 51,95% van je belastbare inkomen. De inkomstenbelasting is dus een aanzienlijk deel van je inkomen, dat je later weer moet betalen aan de Belastingdienst. Daarom is onze tip: parkeer dit bedrag altijd op een aparte spaarrekening en laat het daar staan totdat je inkomstenbelasting moet betalen. Bij het rekenvoorbeeld zie je de belastingtarieven voor 2018 en 2019.

Tip: vraag alvast een voorlopige aanslag aan bij de Belastingdienst. Zo weet je waar je ongeveer aan toe bent.

Rekenvoorbeeld inkomstenbelasting box 1

Stel: je hebt als freelancer in 2018 een bruto jaarinkomen van € 45.000. Na aftrek van alle aftrekposten blijft er een belastbaar inkomen van € 32.000 over. Je betaalt dan 36,55% inkomstenbelasting over de eerste € 20.143 die je over 2018 verdiend hebt. De resterende € 11.857 (want € 32.000 minus € 20.143 uit schijf 1 blijft over) van je belastbare inkomen wordt belast in de tweede belastingschijf tegen een percentage van 40,85%. De belastingschijven zijn dus stapelbaar.

In 2018 gelden de volgende belastingtarieven voor de inkomstenbelasting in box 1:

Aangifte Inkomstenbelasting: tips voor freelancers met een eenmanszaak

In 2019 gelden de volgende belastingtarieven voor de inkomstenbelasting in box 1: 

Aangifte Inkomstenbelasting: tips voor freelancers met een eenmanszaak  

Wil je meer informatie, tips en voorbeelden over hoe je als freelancer optimaal gebruikmaakt van aftrekposten? Download dan hier de JellowPages: Inkomstenbelasting, zo doe je aangifte als freelancer met een eenmanszaak

Ben jij als freelancer actief in de overheidsbranche? Schrijf je dan in als freelancer bij Jellow. 

Deel dit bericht
Misschien vind je dit ook interessant?

Jellow Club zorgt voor samenwerking tussen freelancers

Misschien heb je het al voorbij zien komen, of ben je er al onderdeel van, de: Jellow Club. Als freelance platform wilde Jellow met dit initiatief zorgen voor meer samenwerking tussen freelancers onderling, omdat we als ondernemers veel van elkaar kunnen leren. Clublid Patrick is een goed voorbeeld van een freelancer die al gebruik heeft gemaakt van dit initiatief. Hij deelt graag zijn ervaring met Jellow en in het bijzonder de Jellow Club door middel van deze blog. Lees gauw verder om te kijken of dit initiatief ook voor jou interessant is.

In loondienst en parttime freelancen, wat houdt het in?

Het is alweer 2020! Misschien heb je er weleens over nagedacht om naast je baan te gaan freelancen of heb je een opdracht voorbij zien komen die je stiekem toch aanspreekt. Met een stijging van 14% sinds 2013, zoals hieronder in de grafiek te zien is, zijn er steeds meer mensen die een hun vaste baan en freelance carrière combineren (KvK, 2019). Maar kan je zomaar gaan freelancen naast je vaste baan of is het proces complexer dan het lijkt? Wat komt er allemaal bij kijken en wat moet je als werknemer en freelancer regelen? In deze blog leg ik je uit hoe je naast je baan kan gaan freelancen en met welke aspecten je rekening moet houden. Bovendien geef ik je tips hoe je dit kan aanpakken als parttime ondernemer.

Wat is freelancen?

Freelancen wordt gezien als werken, zonder het hebben van een vast contract. Maar gaat het ook zo in de praktijk in de freelancemarkt waar je actief wil zijn?

Wil jij meer weten over hoe jij de juiste freelancer vindt voor jouw opdracht?

Vraag hier de gratis JellowPages aan waarin beschreven staat:

  • Waarom hard- en softskills van freelancers belangrijk zijn
  • Wat de trends en ontwikkelingen van het freelancen zijn
  • Hoe belangrijk de inzet van een freelancer is voor jouw organisatie

Als je onze site gebruikt, krijg je cookies van ons. Meer lezen over ons cookiebeleid.