Hoe doe je aangifte als freelancer?

Als freelancer doe je aangifte door je inkomsten en uitgaven te verzamelen, je belastbare inkomen te berekenen en het aangifteformulier in te vullen via de Belastingdienst. Je bent verplicht aangifte te doen als je meer dan €1.345 per jaar verdient of btw-plichtig bent. De deadline voor inkomstenbelasting is 1 mei, voor btw-aangifte hangt dit af van je aangifteperiode.

Wanneer moet je als freelancer aangifte doen?

Je bent als freelancer verplicht aangifte inkomstenbelasting te doen wanneer je meer dan €1.345 per jaar verdient uit je freelance activiteiten. Voor btw-aangifte geldt een andere regel: je moet je registreren en aangifte doen zodra je omzet hoger is dan €20.000 per jaar.

De deadline voor je inkomstenbelasting aangifte is 1 mei van het jaar volgend op het belastingjaar. Huur je een adviseur in, dan krijg je automatisch uitstel tot 1 oktober. Voor btw-aangifte zijn de deadlines anders: maandelijks voor de 20e van de volgende maand, per kwartaal voor de 31e van de maand na het kwartaal, of jaarlijks voor 31 januari.

Het verschil tussen beide aangiftes is belangrijk om te begrijpen. Je inkomstenbelasting aangifte gaat over je totale inkomen en persoonlijke situatie. De btw-aangifte betreft alleen de btw die je hebt betaald en ontvangen over je zakelijke transacties. Je kunt btw-plichtig worden door je omzet, maar ook door vrijwillige registratie als je veel btw betaalt aan leveranciers.

Welke gegevens heb je nodig voor je aangifte als freelancer?

Voor je aangifte verzamel je alle facturen die je hebt verstuurd, ontvangen betalingen, zakelijke uitgaven met bonnetjes, en je bankafschriften van het hele belastingjaar. Ook heb je je BSN, een overzicht van je privé-uitgaven die aftrekbaar zijn, en eventuele gegevens over investeringen of andere inkomsten nodig.

Begin met het maken van een inkomstenoverzicht van alle facturen die je hebt verstuurd. Noteer de factuurdatum, het bedrag exclusief btw, en de betaaldatum. Verzamel vervolgens alle zakelijke uitgaven: kantoorbenodigdheden, software, cursussen, reiskosten, en apparatuur. Bewaar hierbij altijd de originele bonnetjes of digitale facturen.

Je bankafschriften zijn cruciaal om alles te controleren en te bewijzen. Print of download alle afschriften van rekeningen die je voor je freelance werk gebruikt. Maak ook een lijst van uitgaven die je contant hebt betaald, zoals parkeerkosten of kleine kantoorartikelen. Vergeet niet om gegevens over je pensioenpremies, zorgverzekering en andere aftrekposten bij de hand te hebben.

Hoe bereken je je belastbare inkomen als freelancer?

Je belastbare inkomen bereken je door je totale omzet (alle gefactureerde bedragen exclusief btw) te nemen en daarvan al je zakelijke kosten af te trekken. Het resultaat is je winst uit onderneming, waarover je belasting betaalt volgens de tarieven voor inkomstenbelasting.

Start met je bruto-omzet: dit zijn alle bedragen die je hebt gefactureerd, exclusief btw. Tel alle facturen bij elkaar op, ook die nog niet betaald zijn. Trek hiervan je zakelijke kosten af: kantoorkosten, apparatuur, software, cursussen, reiskosten en andere bedrijfsuitgaven. Dit geeft je de winst uit onderneming.

Over deze winst betaal je inkomstenbelasting volgens de schijventarieven. In 2024 betaal je 36,97% over de eerste €75.518 en 49,50% over het meerdere. Daarnaast komt er mogelijk AOW-premie bij van 17,9% over inkomen tot €40.719. Je kunt ook gebruik maken van fiscale regelingen zoals de startersaftrek of de MKB-winstvrijstelling om je belastbare inkomen te verlagen.

Welke kosten kun je aftrekken als freelancer?

Als freelancer kun je alle kosten aftrekken die je maakt voor je bedrijf: kantoorkosten, apparatuur, software, opleidingen, reiskosten, marketing, verzekeringen en een deel van je huisvestingskosten als je thuiswerkt. De kosten moeten wel zakelijk en noodzakelijk zijn voor je freelance activiteiten.

De belangrijkste aftrekbare kosten zijn kantoorkosten zoals meubilair, computers, telefoons en software. Ook opleidingen en cursussen die relevant zijn voor je werk kun je volledig aftrekken. Reiskosten naar klanten, parkeerkosten en openbaar vervoer zijn aftrekbaar, evenals zakelijke verzekeringen en lidmaatschappen van beroepsverenigingen.

Werk je thuis, dan kun je een deel van je huisvestingskosten aftrekken. Dit kan via de werkplek thuis-regeling (maximaal €2 per dag) of door een percentage van je werkelijke kosten te berekenen. Denk aan huur, gas, water, licht en internet. Voor een aparte werkruimte kun je het percentage van de vloeroppervlakte gebruiken. Marketing en netwerkkosten zoals website, visitekaartjes en evenementen zijn ook volledig aftrekbaar.

Hoe vul je de aangifte in als freelancer?

Vul je aangifte in via de website van de Belastingdienst met DigiD. Als freelancer vul je vooral de onderdelen ‘Winst uit onderneming’ en ‘Inkomen uit werk en woning’ in. Voer je omzet, kosten en winst in bij het juiste vakje en controleer alles zorgvuldig voordat je indient.

Log in op Mijn Belastingdienst en start je aangifte inkomstenbelasting. Navigeer naar het onderdeel ‘Winst uit onderneming’ en vul hier je omzet in (alle gefactureerde bedragen exclusief btw). Voer vervolgens al je zakelijke kosten in per categorie: kantoorkosten, auto en reiskosten, huisvestingskosten, en overige bedrijfskosten.

Het systeem berekent automatisch je winst door de kosten van je omzet af te trekken. Controleer of alle bedragen kloppen met je administratie. Vergeet niet om ook je privé-aftrekposten in te vullen zoals zorgpremie, hypotheekrente of giften. Voor btw-aangifte gebruik je een apart systeem waar je de btw die je hebt betaald en ontvangen invoert per periode.

Wat gebeurt er na het indienen van je aangifte?

Na het indienen controleert de Belastingdienst je aangifte automatisch en meestal krijg je binnen 3 weken je uitslag. Je ontvangt een aanslagbiljet met het bedrag dat je moet betalen of terugkrijgt. Soms vraagt de Belastingdienst om aanvullende informatie of doet een controle achteraf.

De Belastingdienst stuurt je een aanslagbiljet met daarop je definitieve belastingschuld of teruggave. Moet je betalen, dan heb je meestal 6 weken de tijd. Krijg je geld terug, dan wordt dit automatisch overgemaakt naar je bankrekening. Bewaar al je documenten nog minstens 7 jaar voor eventuele controles.

Soms krijg je vragen over specifieke kosten of inkomsten. Reageer altijd binnen de gestelde termijn en stuur de gevraagde bewijsstukken mee. Ben je het niet eens met de uitslag, dan kun je binnen 6 weken bezwaar maken via Mijn Belastingdienst. Leg duidelijk uit waarom je het niet eens bent en voeg bewijsmateriaal toe. De Belastingdienst bekijkt je bezwaar opnieuw en stuurt je een uitspraak.

Aangifte doen als freelancer vraagt goede voorbereiding en administratie, maar met de juiste aanpak is het goed te doen. Houd je inkomsten en uitgaven bij, verzamel alle benodigde documenten en neem de tijd om je aangifte zorgvuldig in te vullen. Bij twijfel kun je altijd hulp inschakelen van een belastingadviseur of accountant. Als je als freelancer wilt beginnen, kun je je registreren als professional op verschillende platforms om opdrachten te vinden. Jellow begrijpt dat freelancers veel ballen in de lucht moeten houden – van het vinden van opdrachten tot het regelen van de administratie. Daarom bieden we ondersteuning voor professionals die zich willen registreren op ons platform.